חוק חלוקת חסכון פנסיוני בין בני זוג שנפרדו, תשע"ד-2014 ("החוק") מאפשר לבני זוג שנפרדו לבצע חלוקה של צבירת כספים בקופת גמל בין בני הזוג (לרבות קופת גמל להשקעה).
החוק אינו חל על כספים בקרן השתלמות - חלוקה של כספים בקרן השתלמות יכולה להתבצע באמצעות משיכה בלבד כאשר התשלום יבוצע לחשבון הבנק של בן/בת הזוג לשעבר.
לשם ביצוע חלוקת חסכון פנסיוני בין בני זוג שנפרדו, יש להעביר לדוא"ל info@yl-invest.co.il, בדואר רשום או במסירה אישית לכתובת דיזינגוף 50 ת"א מגדל על קומה 13, את המסמכים הבאים:
- פסיקתא מקורית או עם חותמת "נאמן למקור" אשר ניתנה ע"י הערכאה המשפטית הרלוונטית (ביהמ"ש לענייני משפחה או בי"ד דתי מוסמך). על הפסיקתא לכלול את כל הפרטים הבאים: פרטי הצדדים ומספרי תעודות הזהות; מועד תחילת השיתוף; מועד הפירוד; שיעור החלוקה; צילום ת.ז זהות של בן/בת הזוג לשעבר אליו יועברו הכספים.
- לטופס בקשה לרישום פסק דין לחלוקת חסכון פנסיוני - לחצו כאן לטופס 1.
- חלוקת רכיב פיצויים בסיום ההעסקה: על העמית/ה להמציא אישור מהמעסיק על סיום העסקה. ככל שטרם עברו 4 חודשים מסיום יחסי עובד-מעביד, יש להמציא אישור מהמעסיק על זכאות העמית/ה לכספי הפיצויים. על בן/בת הזוג לשעבר להודיע לחברה על בחירתו/ה בנוגע לכספי רכיב הפיצויים וזאת באמצעות טופס בחירת בן/בת הזוג לשעבר בדבר העברת סכום רכיב הפיצויים - לחצו כאן לטופס 5.
- לא ניתן לבצע חלוקה של כספי הפיצויים בכל אחד מהמקרים הבאים: טרם הסתיימו יחסי עובד ומעביד בין העמית/ה למעסיקו/ה, החברה טרם קיבלה אסמכתא על סיום העסקה. בכל אחד מהמקרים האלו, תירשם הערה בחשבון העמית/ה, החלוקה תבוצע בפועל רק לאחר שיבשילו התנאים לכך.
- דוח סכום צבירה לחלוקת חיסכון פנסיוני בין בני זוג שנפרדו. לחץ כאן לעמוד המסלקה הפנסיונית. למידע נוסף בקשר עם מיסוי בעת חלוקה פנסיונית לחץ כאן להוראת רשות המיסים.
- אישור רשות המיסים לעניין אופן ניכוי מס במקור, ככל הנדרש.
דגשים נוספים:
- תשומת לב כי טיפול בבקשה יחל רק לאחר קבלת מסמכי בקשה מלאים ותקינים (לרבות נספחים רלבנטיים).
- יובהר כי בהיעדר אישור פקיד שומה, יהא על החברה לבצע את החלוקה בניכוי מס מרבי כדין, זאת לצורך עמידה בלוחות הזמנים הקבועים בחוק.
