מהי קרן השתלמות?
קרן השתלמות היא תוכנית חסכון לשש שש שנים, שבמהלכן מפקידים המעסיק והשכיר כספים בקרן מדי חודש בהתאם לגובה השכר. קרן השתלמות היא כלי חסכון לטווח קצר ובינוני, המורכב מהפרשה חודשית של 10% משכרו של העובד לקרן – 2.5% שמפקיד השכיר ו-7.5% שמוסיף המעביד, עד לתקרה. עבור ההפרשה לקרן השתלמות נהנה העמית מהטבות מס.
איך נקבע גובה החסכון בקרן ההשתלמות?
גובה החסכון נקבע לפי שלושה גורמים: גובה השכר, שיעור הניכוי מהעובד ושיעור הפרשת המעביד. שיעור הפרשת המעביד הוא לרוב 7.5%, אלא אם נקבע אחרת בהסכמים קיבוציים.
מהי הגבלת השכר המהווה בסיס לקרן השתלמות?
התקרה השכר לחסכון בקרן השתלמות היא 15,400 שקלים, למעט תשלומים שניתנו לעובד עבור כיסוי הוצאות, שעות נוספות ותשלומים עבור אירוע מסוים. אם יופקד סכום העולה על תקרה זו, יוטל מס על החריגה, והרווח שנצבר על ההפקדה יהיה חייב במס של 15% במשיכת הכסף.
מהו היתרון של קרן השתלמות על פני קרנות אחרות?
היתרון המשמעותי ביותר של קרן השתלמות הוא העובדה שהכספים שהמעסיק מפקיד פטורים ממס, למרות שהם מגיעים בסופו של דבר לכיס העובד. ככל שגדל המס השולי החל על העובד, זהו יתרון משמעותי יותר. הפטור ממס חל גם על הרווח הנצבר על הכספים שמופרשים לקרן ההשתלמות לשכירים, להבדיל מאפיקי חיסכון והשקעה אחרים.
האם חובה על המעסיק להעניק קרן השתלמות לעובדיו?
ההחלטה אם להעניק לעובד קרן השתלמות נקבעת במשא ומתן בינו לבין המעסיק, אלא אם הדבר מעוגן בהסכם קיבוצי. במגזר הציבורי זכותו של העובד לקבל קרן השתלמות נקבעת בהסכם קיבוצי.
מי בוחר בקרן ההשתלמות וכיצד?
הבחירה נתונה בידי השכיר, שיכול לבחור לאיזה קרן השתלמות ברצונו להשתייך, בתנאי שהוא זכאי. זכות זו קודמת לקביעה בהסכם הקיבוצי. הבחירה בקרן השתלמות דומה לשיקולים המלווים כל השקעה - מיהו הגוף המנהל, מהי מדיניות ההשקעות של קרן ההשתלמות, מהם ביצועי העבר בקרן, תנודתיות וכו'.
כיצד מחליפים קרן השתלמות?
העובד יכול להעביר את כספו מקרן השתלמות אחת לקרן השתלמות אחרת בכל שלב שימצא לנכון, תוך שמירה על הוותק שצבר בקרן שברצונו לעזוב.
האם חובה לצאת להשתלמות כדי לקבל את כספי הקרן?
לא. לאחר שש שנות חברות בקרן רשאי החוסך למשוך את כספיו ללא כל תנאי, על אף שהכסף שהפקיד המעסיק פטור ממס. לצורך השתלמות הוא יכול למשוך את כספי הקרן כבר לאחר שלוש שנים. כמו כן, חוסכים שהגיעו לגיל הפנסיה רשאים למשוך את הכספים לאחר שלוש שנים גם אם אינם מיועדים להשתלמות. שאירים של שכיר שנפטר רשאים למשוך את הכסף ללא תלות בזמן שחלף מאז פתיחתה.
מה קורה אחרי שש שנות חברות בקרן?
למרות שניתן למשוך את הכספים אין חובה לעשות זאת. הכספים ימשיכו להיות מושקעים והזכות למשוך אותם נשמרת בידי העובד. לעומת זאת, אם יימשכו הכספים החשבון נסגר, ויהיה עליו לפתוח חשבון חדש שממנו יוכל למשוך כספים רק לאחר שש שנים נוספות.
במעבר עבודה, כיצד יש לנהוג בקרן ההשתלמות של מקום העבודה הקודם?
קרן השתלמות לא דורשת הפקדות רציפות מדי חודש, ולכן ניתן למשוך ממנה את הכספים בכל שלב, בדיוק כמו כל חבר פעיל אחר.
לחץ כאן לעמוד ילין לפידות קרן השתלמות
